Kalkulator PCC - podatek od czynności cywilnoprawnych

Dawid Walko

Kalkulator
PCC (Podatek od Czynności Cywilnoprawnych)

Rodzaj czynności

Kupno nieruchomości (mieszkanie, dom, działka) Kupno samochodu Pożyczka Inna umowa (sprzedaż rzeczy ruchomych)

Rynek

Wtórny (od osoby prywatnej) Pierwotny (od dewelopera, z VAT)

Pierwsze mieszkanie

Mam lub miałem/am już mieszkanie To moje pierwsze (bez PCC)

Od kogo pożyczasz?

Najbliższa rodzina — małżonek, dziecko, wnuk, rodzic, dziadek, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha Teść, teściowa, zięć lub synowa (I grupa podatkowa) Dalsza rodzina lub osoba obca

Wartość transakcji zł

Podsumowanie

Po obliczeniu zobaczysz stawkę, kwotę i informację o terminie płatności.

Podsumowanie

Historia obliczeń

Oblicz PCC, aby rozpocząć zapisywanie historii.

Dawid Walko – Autor kalkulatora oraz twórca i założyciel serwisu internetowego Kalkulato.pl. Zajmuje się projektowaniem i wdrażaniem narzędzi wspierających codzienne obliczenia. Odpowiada za rozwój techniczny serwisu oraz implementację powszechnie dostępnych metod obliczeniowych opartych na oficjalnych źródłach.

Dowiedz się więcej →

Udostępnione kalkulatory mają wyłącznie charakter informacyjny i edukacyjny — nie stanowią porady finansowej ani rekomendacji w rozumieniu przepisów prawa. Prezentowane wyniki są orientacyjne i nie uwzględniają wszystkich czynników rynkowych ani indywidualnej sytuacji finansowej. Wszelkie decyzje finansowe powinny być podejmowane po konsultacji z licencjonowanym doradcą finansowym.

Co to jest PCC i kiedy go płacisz?

PCC (Podatek od Czynności Cywilnoprawnych) to podatek, który płacisz przy umowach między osobami fizycznymi - kupno samochodu od sąsiada, kupno mieszkania z drugiej ręki, pożyczka od rodziny. NIE płacisz PCC jeśli kupujesz od firmy z VAT (np. mieszkanie od dewelopera, nowy samochód w salonie). Stawki PCC są proste i nie zmieniły się od lat.

Czynność	Stawka PCC	Przykład (500 000 zł)	Kto płaci	Termin
Kupno nieruchomości (rynek wtórny)	2%	10 000 zł	Kupujący	U notariusza
Kupno samochodu	2%	10 000 zł	Kupujący	14 dni (PCC-3)
Pożyczka	0,5%	2 500 zł	Pożyczkobiorca	14 dni (PCC-3)
Sprzedaż rzeczy ruchomych	2%	10 000 zł	Kupujący	14 dni (PCC-3)
Kupno pierwszego mieszkania (rynek wtórny)	0% — zwolnienie	0 zł	-	brak

Przy kupnie mieszkania PCC pobiera notariusz - nie musisz nic robić. Przy samochodzie i pożyczce musisz sam złożyć deklarację PCC-3 w urzędzie skarbowym (lub elektronicznie) i zapłacić w ciągu 14 dni. Sprzedajesz mieszkanie i chcesz wiedzieć ile koszty łącznie? Sprawdź kalkulator kosztów notarialnych.

Kiedy NIE płacisz PCC: Zakup pierwszego mieszkania lub domu na rynku wtórnym - od 31 sierpnia 2023 r. zwolniony z PCC bez względu na cenę (art. 9 pkt 17). Kupno od firmy z fakturą VAT (deweloper, salon samochodowy, sklep). Samochód/rzecz o wartości do 1 000 zł. Pożyczka od najbliższej rodziny (małżonek, dzieci, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha) - bez limitu kwoty, ale powyżej 36 120 zł trzeba złożyć PCC-3 w 14 dni i mieć przelew na rachunek. Pożyczka od teściów, zięcia lub synowej - do 36 120 zł. Od dalszej rodziny i osób obcych - tylko do 1 000 zł. Dziedziczenie i darowizny (podlegają innemu podatkowi - SD).

Jak obliczamy PCC?

Obliczenie jest bardzo proste - wartość transakcji razy stawkę.

Wzór do obliczeń

PCC = Wartość transakcji x stawka. Nieruchomości i rzeczy ruchome: 2%. Pożyczka: 0,5%. Zwolnienie: rzeczy ruchome do 1 000 zł = 0 zł PCC. Pożyczka od najbliższej rodziny = 0 zł PCC bez limitu kwoty (powyżej 36 120 zł wymagane PCC-3 w 14 dni). Zakup pierwszego mieszkania na rynku wtórnym = 0 zł PCC. Zakup od firmy z VAT (deweloper, salon) = PCC w ogóle nie występuje.

Przykład: samochód za 35 000 zł PCC = 35 000 x 2% = 700 zł. Składasz PCC-3 w ciągu 14 dni od daty umowy kupna-sprzedaży i płacisz 700 zł na konto urzędu skarbowego (lub przelewem online).

Przy nieruchomościach PCC jest dużo wyższe (2% od np. 500 000 zł = 10 000 zł), ale notariusz pobiera go automatycznie. Nie musisz pamiętać o terminie ani deklaracji. Więcej o kosztach zakupu mieszkania przeczytasz w poradniku o ukrytych kosztach.

Ograniczenia i ważne informacje

Kalkulator podaje prawidłową kwotę PCC wg ustawy. Kilka ważnych dodatków.

Wartość rynkowa, nie "umowna" Urząd skarbowy może zakwestionować zaniżoną wartość w umowie (np. samochód wart 30 000 zł wpisany jako 5 000 zł). Jeśli wartość w umowie odbiega o więcej niż 33% od wartości rynkowej, US może wezwać do korekty i doliczyć odsetki. Wpisuj realne kwoty.
14 dni to twarda granica Deklarację PCC-3 (samochód, pożyczka) musisz złożyć i zapłacić w ciągu 14 dni od daty umowy. Po terminie: odsetki za zwłokę + możliwa kara. Możesz złożyć elektronicznie przez e-Deklaracje (podatki.gov.pl) - szybciej i wygodniej.
PCC od pożyczki - zwolnienie rodzinne Zwolnienie ma trzy poziomy i łatwo je pomylić. Od najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) pożyczka jest zwolniona BEZ limitu kwotowego - ale powyżej kwoty wolnej 36 120 zł zwolnienie jest warunkowe: musisz złożyć PCC-3 w ciągu 14 dni i udokumentować otrzymanie pieniędzy przelewem na rachunek. Poniżej tej kwoty nie zgłaszasz nic. Od osób z I grupy podatkowej (teściowie, zięć, synowa) zwolnienie sięga 36 120 zł i powyżej tej kwoty nie przysługuje wcale - podatek liczony jest wtedy od całej pożyczki, nie od nadwyżki. Od dalszej rodziny i osób obcych zwolniona jest tylko pożyczka do 1 000 zł. Kwotę wolną liczy się od jednej osoby, z ostatnich 5 lat.
Pierwsze mieszkanie bez PCC - ale warunki są ostre Od 31 sierpnia 2023 r. zakup pierwszego mieszkania, domu jednorodzinnego albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu na rynku wtórnym jest zwolniony z PCC (art. 9 pkt 17). Przy cenie 500 000 zł oszczędzasz 10 000 zł. Warunek jest ostrzejszy, niż się wydaje: ani przed dniem zakupu, ani w dniu zakupu nie może Ci przysługiwać żadne z tych praw - ANI UDZIAŁ w nich. Liczy się cała historia, nie tylko obecny stan, więc mieszkanie sprzedane pięć lat temu odbiera zwolnienie. Jedyny wyjątek: udział do 50% odziedziczony w spadku. Zwolnienie nie obejmuje zakupu samej działki bez budynku ani lokalu użytkowego. Stosuje je notariusz na podstawie Twojego oświadczenia w akcie - uprzedź go przed terminem, bo to Ty odpowiadasz za prawdziwość oświadczenia.

Przydatne kalkulatory: Oblicz pełne koszty notarialne przy kupnie mieszkania. Sprawdź ratę kredytu hipotecznego i swoją zdolność kredytową.

Najczęściej zadawane pytania

Ile wynosi PCC od kupna mieszkania?

2% wartości nieruchomości na rynku wtórnym. Przy mieszkaniu za 400 000 zł: 8 000 zł. Przy 600 000 zł: 12 000 zł. Na rynku pierwotnym (od dewelopera) PCC nie płacisz - VAT jest wliczony w cenę. Przy kupnie u notariusza PCC jest pobierany automatycznie - nie musisz składać deklaracji.

Ile wynosi PCC od kupna samochodu?

2% wartości rynkowej samochodu. Przykład: samochód za 25 000 zł = 500 zł PCC. Za 50 000 zł = 1 000 zł. Jeśli wartość nie przekracza 1 000 zł - PCC nie płacisz (zwolnienie). Musisz sam złożyć PCC-3 i zapłacić w ciągu 14 dni od daty umowy kupna-sprzedaży.

Jak złożyć deklarację PCC-3?

Dwie opcje: (1) Elektronicznie na podatki.gov.pl → e-Deklaracje → PCC-3 (najszybciej, podpisujesz danymi autoryzującymi lub profilem zaufanym). (2) Papierowo w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. Termin: 14 dni od daty umowy. Płatność: przelew na konto US (numer na deklaracji).

Czy od pożyczki od rodziców płacę PCC?

Jeśli pożyczka nie przekracza 36 120 zł i pochodzi od najbliższej rodziny (I grupa podatkowa: małżonek, rodzice, dzieci, rodzeństwo, dziadkowie) - jesteś zwolniony z PCC. Ale musisz zgłosić pożyczkę do urzędu skarbowego na PCC-3 w ciągu 14 dni. Bez zgłoszenia - płacisz 0,5%. Pożyczki powyżej 36 120 zł od rodziny: PCC 0,5% od nadwyżki.

Co grozi za nieopłacenie PCC w terminie?

Odsetki za zwłokę (ok. 14,5% rocznie w 2026) naliczane od dnia następnego po terminie. Przy dużych kwotach (np. nieruchomości) i długim opóźnieniu odsetki mogą być znaczne. Dodatkowo urząd może nałożyć karę za wykroczenie skarbowe. Jeśli spóźnisz się - złóż "czynny żal" (pismo do US z wyjaśnieniem) razem z deklaracją i zapłatą od razu. Często unikasz kary.

Czy przy pierwszym mieszkaniu płacę PCC?

Nie, jeśli kupujesz z rynku wtórnego. Od 31 sierpnia 2023 r. zakup pierwszego mieszkania, domu jednorodzinnego albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu jest zwolniony z PCC (art. 9 pkt 17 ustawy o PCC), bez górnego limitu ceny. Przy mieszkaniu za 500 000 zł oszczędzasz 10 000 zł. Warunek: ani przed dniem zakupu, ani w dniu zakupu nie przysługiwało Ci prawo własności lokalu mieszkalnego, domu jednorodzinnego ani spółdzielcze własnościowe prawo do takiego lokalu - ani udział w nich. Wyjątkiem jest udział do 50% odziedziczony w spadku. Zwolnienie nie dotyczy zakupu działki bez budynku ani lokalu użytkowego. Stosuje je notariusz na podstawie Twojego oświadczenia w akcie. Na rynku pierwotnym pytanie nie ma znaczenia - tam PCC nie występuje w ogóle, bo cena od dewelopera jest objęta VAT.

Kalkulator PCC - podatek od czynności cywilnoprawnych