Powiązane: Blog / Podatki
5.0 (0 ocen) Czas czytania: 3 min Autor: Dawid Walko

Kalkulator podatku od wynajmu 2026 - ryczałt 8,5% i 12,5%

Oblicz podatek od wynajmu mieszkania w 2026 roku. Kalkulator ryczałtu 8,5% i 12,5% z progiem 100 000 zł. Sprawdź ile zapłacisz i ile zostanie na rękę.

Kalkulator
podatku od wynajmu 2026

Rozliczenie z małżonkiem

Rozkład obliczenia krok po kroku

Wpisz czynsz i kliknij "Oblicz" aby zobaczyć rozkład podatku krok po kroku.

Rozkład obliczenia

Zestawienie miesięczne

Po obliczeniu zobaczysz zestawienie przychodu i podatku miesiąc po miesiącu.

Zestawienie miesięczne

Historia obliczeń

Oblicz podatek od wynajmu, aby rozpocząć zapisywanie historii obliczeń.

Dawid Walko

Dawid Walko – Autor kalkulatora oraz twórca i założyciel serwisu internetowego Kalkulato.pl. Zajmuje się projektowaniem i wdrażaniem narzędzi wspierających codzienne obliczenia. Odpowiada za rozwój techniczny serwisu oraz implementację powszechnie dostępnych metod obliczeniowych opartych na oficjalnych źródłach.

Dowiedz się więcej →
Udostępnione kalkulatory mają wyłącznie charakter informacyjny i edukacyjny — nie stanowią porady finansowej ani rekomendacji w rozumieniu przepisów prawa. Prezentowane wyniki są orientacyjne i nie uwzględniają wszystkich czynników rynkowych ani indywidualnej sytuacji finansowej. Wszelkie decyzje finansowe powinny być podejmowane po konsultacji z licencjonowanym doradcą finansowym.

Jak odczytać wynik? Stawki ryczałtu od wynajmu

Od 2023 roku wynajem prywatny w Polsce można opodatkować wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. To oznacza, że płacisz podatek od całego przychodu (czynszu) - bez odliczania kosztów takich jak remonty, amortyzacja czy odsetki od kredytu. Stawki są za to niskie: 8,5% do progu i 12,5% powyżej.

Próg wynosi 100 000 zł rocznego przychodu na osobę. Przy wspólności majątkowej małżeńskiej próg liczy się osobno dla każdego małżonka, co daje efektywnie 200 000 zł. Poniższa tabela pokazuje ile podatku zapłacisz przy różnych kwotach czynszu.

Miesięczny czynszRoczny przychódRoczny podatekEfektywna stawkaNa rękę miesięcznie
2 000 zł24 000 zł2 040 zł8,5%1 830 zł
3 000 zł36 000 zł3 060 zł8,5%2 745 zł
4 000 zł48 000 zł4 080 zł8,5%3 660 zł
5 000 zł60 000 zł5 100 zł8,5%4 575 zł
8 000 zł96 000 zł8 160 zł8,5%7 320 zł
10 000 zł120 000 zł11 000 zł9,2%9 083 zł
15 000 zł180 000 zł18 500 zł10,3%13 458 zł

Zwróć uwagę: przy czynszu do ok. 8 333 zł miesięcznie (100 000 zł rocznie) cały przychód mieści się w stawce 8,5%. Dopiero powyżej tego progu nadwyżka jest opodatkowana stawką 12,5%. Nawet wtedy efektywna stawka rośnie powoli - przy 15 000 zł/mies. to nadal tylko 10,3%.

Dlaczego nie mogę odliczyć kosztów? Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to uproszczona forma opodatkowania. Podatek płacisz od przychodu (czynszu), nie od dochodu (czynsz minus koszty). W zamian stawki są niższe niż na zasadach ogólnych. Od 1 stycznia 2023 r. wynajem prywatny (poza działalnością gospodarczą) musi być rozliczany ryczałtem - zasady ogólne nie są już dostępne.

Jak obliczamy podatek od wynajmu? Wzór

Obliczenie ryczałtu od wynajmu jest proste. Sumuj przychody z wynajmu za cały rok i zastosuj odpowiednią stawkę.

Stawka 8,5% - przychody do 100 000 zł

Wzór do obliczeń
Podatek = Roczny przychód z wynajmu x 8,5%
Przykład Czynsz 3 000 zł/mies. x 12 mies. = 36 000 zł → podatek = 36 000 x 8,5% = 3 060 zł

Stawka 12,5% - przychody powyżej 100 000 zł

Wzór do obliczeń
Podatek = (100 000 x 8,5%) + (nadwyżka ponad 100 000 x 12,5%)
Przykład Przychód 120 000 zł → podatek = (100 000 x 8,5%) + (20 000 x 12,5%) = 8 500 + 2 500 = 11 000 zł

Ryczałt od wynajmu płacisz co miesiąc do 20. dnia następnego miesiąca (np. za styczeń do 20 lutego). Do końca lutego następnego roku składasz zeznanie roczne PIT-28. Więcej o formach opodatkowania wynajmu przeczytasz w naszym poradniku o podatku od wynajmu.

Kiedy warto skonsultować się z doradcą: Jeśli wynajmujesz więcej niż 3-4 mieszkania, rozważ założenie działalności gospodarczej - możesz wtedy odliczać koszty (remonty, odsetki od kredytu, amortyzację). Przy dużych kosztach zasady ogólne mogą być korzystniejsze niż ryczałt. Doradca podatkowy pomoże obliczyć, która forma się bardziej opłaca.

Ograniczenia kalkulatora i kiedy do doradcy podatkowego

Kalkulator oblicza ryczałt od wynajmu prywatnego. Nie uwzględnia wszystkich możliwych sytuacji podatkowych.

  • Tylko wynajem prywatny Kalkulator dotyczy wynajmu poza działalnością gospodarczą. Jeśli wynajmujesz w ramach firmy, masz inne opcje opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy).
  • Brak składki zdrowotnej Od wynajmu prywatnego nie płacisz składki zdrowotnej ani ZUS. Kalkulator pokazuje wyłącznie podatek dochodowy (ryczałt).
  • Próg 100 000 zł jest łączny Próg dotyczy wszystkich przychodów na ryczałcie - nie tylko wynajmu. Jeśli masz inne przychody opodatkowane ryczałtem, wpisz je w polu "Inne przychody na ryczałcie".
  • Najem okazjonalny i instytucjonalny Niezależnie od rodzaju umowy najmu (zwykła, okazjonalna, instytucjonalna) - stawki ryczałtu są takie same: 8,5% i 12,5%.
Sprawdź też: Oblicz swój podatek dochodowy PIT i sprawdź kalkulator VAT jeśli wystawiasz faktury. Jeśli wynajmujesz mieszkanie kupione na kredyt, skorzystaj z naszego kalkulatora raty kredytu aby zobaczyć pełny obraz finansowy.

Źródła i bibliografia

  • Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Sejm RP, Art. 12 ust. 1 pkt 4 lit. a - stawki ryczałtu 8,5% i 12,5% od przychodów z najmu prywatnego. Dostęp: 10.04.2026. isap.sejm.gov.pl - Ustawa o ryczałcie art. 12 ust. 1 pkt 4 lit. a, art. 6 ust. 1a
  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - informacja podatkowa, Ministerstwo Finansów / Krajowa Administracja Skarbowa, Oficjalne wyjaśnienia dotyczące ryczałtu od wynajmu prywatnego, progi, stawki, terminy płatności. Dostęp: 10.04.2026. podatki.gov.pl - Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych sekcja: najem prywatny
  • Polski Ład 2.0 - zmiany w opodatkowaniu najmu prywatnego od 2023 r., Ministerstwo Finansów, Informacja o likwidacji zasad ogólnych dla najmu prywatnego od 1 stycznia 2023 r. - wyłącznie ryczałt. Dostęp: 09.04.2026. gov.pl - Zmiany w podatkach od 2023 sekcja: najem prywatny, ryczałt

Najczęściej zadawane pytania

Ile wynosi podatek od wynajmu mieszkania w 2026 roku?

Wynajem prywatny jest opodatkowany ryczałtem: 8,5% od przychodu do 100 000 zł rocznie i 12,5% od nadwyżki powyżej 100 000 zł. Przy czynszu 3 000 zł miesięcznie roczny podatek wynosi 3 060 zł (8,5% z 36 000 zł).

Czy od wynajmu mieszkania muszę płacić ZUS i składkę zdrowotną?

Nie. Wynajem prywatny (poza działalnością gospodarczą) nie podlega składkom ZUS ani składce zdrowotnej. Płacisz wyłącznie ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (8,5% lub 12,5%).

Czy mogę odliczyć koszty remontu od podatku z wynajmu?

Nie, przy ryczałcie nie odliczasz żadnych kosztów - podatek płacisz od pełnego przychodu (czynszu). Odliczanie kosztów (remonty, odsetki od kredytu, amortyzacja) jest możliwe tylko przy wynajmie w ramach działalności gospodarczej na zasadach ogólnych.

Kiedy i jak płacić podatek od wynajmu?

Ryczałt od wynajmu płacisz co miesiąc do 20. dnia następnego miesiąca (np. za styczeń do 20 lutego) na indywidualny mikrorachunek podatkowy. Do końca lutego następnego roku składasz zeznanie roczne PIT-28.

Co to jest próg 100 000 zł przy ryczałcie od wynajmu?

Do 100 000 zł rocznego przychodu z wynajmu stawka wynosi 8,5%. Każda złotówka powyżej tego progu jest opodatkowana stawką 12,5%. Przy wspólności majątkowej małżeńskiej próg liczy się na każdego małżonka osobno, co daje 200 000 zł łącznie.

Komentarze (0)

W tej chwili nie ma jeszcze żadnych komentarzy. Jeśli masz chwilę, podziel się swoją opinią lub doświadczeniem. Twój głos może być wartościowy dla innych czytelników.

Dodaj komentarz

0/2000 znaków
Administratorem danych jest Kalkulato.pl. Dane przetwarzane zgodnie z Polityką Prywatności. Masz prawo dostępu, sprostowania i usunięcia danych.

Powiązane artykuły

Powiązane kalkulatory