# Kalkulator PCC - podatek od czynności cywilnoprawnych Oblicz podatek PCC przy kupnie mieszkania, samochodu lub pożyczce. Stawki 2% i 0,5%, zwolnienia, terminy płatności. Prosty kalkulator PCC online. ## Co to jest PCC i kiedy go płacisz? PCC (Podatek od Czynności Cywilnoprawnych) to podatek, który płacisz przy umowach między osobami fizycznymi - kupno samochodu od sąsiada, kupno mieszkania z drugiej ręki, pożyczka od rodziny. NIE płacisz PCC jeśli kupujesz od firmy z VAT (np. mieszkanie od dewelopera, nowy samochód w salonie). Stawki PCC są proste i nie zmieniły się od lat. Czynność Stawka PCC Przykład (500 000 zł) Kto płaci Termin Kupno nieruchomości (rynek wtórny) 2% 10 000 zł Kupujący U notariusza Kupno samochodu 2% 10 000 zł Kupujący 14 dni (PCC-3) Pożyczka 0,5% 2 500 zł Pożyczkobiorca 14 dni (PCC-3) Sprzedaż rzeczy ruchomych 2% 10 000 zł Kupujący 14 dni (PCC-3) Kupno pierwszego mieszkania (rynek wtórny) 0% — zwolnienie 0 zł - brak Przy kupnie mieszkania PCC pobiera notariusz - nie musisz nic robić. Przy samochodzie i pożyczce musisz sam złożyć deklarację PCC-3 w urzędzie skarbowym (lub elektronicznie) i zapłacić w ciągu 14 dni. Sprzedajesz mieszkanie i chcesz wiedzieć ile koszty łącznie? Sprawdź kalkulator kosztów notarialnych. Kiedy NIE płacisz PCC: Zakup pierwszego mieszkania lub domu na rynku wtórnym - od 31 sierpnia 2023 r. zwolniony z PCC bez względu na cenę (art. 9 pkt 17). Kupno od firmy z fakturą VAT (deweloper, salon samochodowy, sklep). Samochód/rzecz o wartości do 1 000 zł. Pożyczka od najbliższej rodziny (małżonek, dzieci, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha) - bez limitu kwoty, ale powyżej 36 120 zł trzeba złożyć PCC-3 w 14 dni i mieć przelew na rachunek. Pożyczka od teściów, zięcia lub synowej - do 36 120 zł. Od dalszej rodziny i osób obcych - tylko do 1 000 zł. Dziedziczenie i darowizny (podlegają innemu podatkowi - SD). ## Jak obliczamy PCC? Obliczenie jest bardzo proste - wartość transakcji razy stawkę. Wzór do obliczeń PCC = Wartość transakcji x stawka. Nieruchomości i rzeczy ruchome: 2%. Pożyczka: 0,5%. Zwolnienie: rzeczy ruchome do 1 000 zł = 0 zł PCC. Pożyczka od najbliższej rodziny = 0 zł PCC bez limitu kwoty (powyżej 36 120 zł wymagane PCC-3 w 14 dni). Zakup pierwszego mieszkania na rynku wtórnym = 0 zł PCC. Zakup od firmy z VAT (deweloper, salon) = PCC w ogóle nie występuje. Przykład: samochód za 35 000 zł PCC = 35 000 x 2% = 700 zł. Składasz PCC-3 w ciągu 14 dni od daty umowy kupna-sprzedaży i płacisz 700 zł na konto urzędu skarbowego (lub przelewem online). Przy nieruchomościach PCC jest dużo wyższe (2% od np. 500 000 zł = 10 000 zł), ale notariusz pobiera go automatycznie. Nie musisz pamiętać o terminie ani deklaracji. Więcej o kosztach zakupu mieszkania przeczytasz w poradniku o ukrytych kosztach. ## Ograniczenia i ważne informacje Kalkulator podaje prawidłową kwotę PCC wg ustawy. Kilka ważnych dodatków. - Wartość rynkowa, nie "umowna" Urząd skarbowy może zakwestionować zaniżoną wartość w umowie (np. samochód wart 30 000 zł wpisany jako 5 000 zł). Jeśli wartość w umowie odbiega o więcej niż 33% od wartości rynkowej, US może wezwać do korekty i doliczyć odsetki. Wpisuj realne kwoty. - 14 dni to twarda granica Deklarację PCC-3 (samochód, pożyczka) musisz złożyć i zapłacić w ciągu 14 dni od daty umowy. Po terminie: odsetki za zwłokę + możliwa kara. Możesz złożyć elektronicznie przez e-Deklaracje (podatki.gov.pl) - szybciej i wygodniej. - PCC od pożyczki - zwolnienie rodzinne Zwolnienie ma trzy poziomy i łatwo je pomylić. Od najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) pożyczka jest zwolniona BEZ limitu kwotowego - ale powyżej kwoty wolnej 36 120 zł zwolnienie jest warunkowe: musisz złożyć PCC-3 w ciągu 14 dni i udokumentować otrzymanie pieniędzy przelewem na rachunek. Poniżej tej kwoty nie zgłaszasz nic. Od osób z I grupy podatkowej (teściowie, zięć, synowa) zwolnienie sięga 36 120 zł i powyżej tej kwoty nie przysługuje wcale - podatek liczony jest wtedy od całej pożyczki, nie od nadwyżki. Od dalszej rodziny i osób obcych zwolniona jest tylko pożyczka do 1 000 zł. Kwotę wolną liczy się od jednej osoby, z ostatnich 5 lat. - Pierwsze mieszkanie bez PCC - ale warunki są ostre Od 31 sierpnia 2023 r. zakup pierwszego mieszkania, domu jednorodzinnego albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu na rynku wtórnym jest zwolniony z PCC (art. 9 pkt 17). Przy cenie 500 000 zł oszczędzasz 10 000 zł. Warunek jest ostrzejszy, niż się wydaje: ani przed dniem zakupu, ani w dniu zakupu nie może Ci przysługiwać żadne z tych praw - ANI UDZIAŁ w nich. Liczy się cała historia, nie tylko obecny stan, więc mieszkanie sprzedane pięć lat temu odbiera zwolnienie. Jedyny wyjątek: udział do 50% odziedziczony w spadku. Zwolnienie nie obejmuje zakupu samej działki bez budynku ani lokalu użytkowego. Stosuje je notariusz na podstawie Twojego oświadczenia w akcie - uprzedź go przed terminem, bo to Ty odpowiadasz za prawdziwość oświadczenia. Przydatne kalkulatory: Oblicz pełne koszty notarialne przy kupnie mieszkania. Sprawdź ratę kredytu hipotecznego i swoją zdolność kredytową. ## Często zadawane pytania ### Ile wynosi PCC od kupna mieszkania? 2% wartości nieruchomości na rynku wtórnym. Przy mieszkaniu za 400 000 zł: 8 000 zł. Przy 600 000 zł: 12 000 zł. Na rynku pierwotnym (od dewelopera) PCC nie płacisz - VAT jest wliczony w cenę. Przy kupnie u notariusza PCC jest pobierany automatycznie - nie musisz składać deklaracji. ### Ile wynosi PCC od kupna samochodu? 2% wartości rynkowej samochodu. Przykład: samochód za 25 000 zł = 500 zł PCC. Za 50 000 zł = 1 000 zł. Jeśli wartość nie przekracza 1 000 zł - PCC nie płacisz (zwolnienie). Musisz sam złożyć PCC-3 i zapłacić w ciągu 14 dni od daty umowy kupna-sprzedaży. ### Jak złożyć deklarację PCC-3? Dwie opcje: (1) Elektronicznie na podatki.gov.pl → e-Deklaracje → PCC-3 (najszybciej, podpisujesz danymi autoryzującymi lub profilem zaufanym). (2) Papierowo w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. Termin: 14 dni od daty umowy. Płatność: przelew na konto US (numer na deklaracji). ### Czy od pożyczki od rodziców płacę PCC? Jeśli pożyczka nie przekracza 36 120 zł i pochodzi od najbliższej rodziny (I grupa podatkowa: małżonek, rodzice, dzieci, rodzeństwo, dziadkowie) - jesteś zwolniony z PCC. Ale musisz zgłosić pożyczkę do urzędu skarbowego na PCC-3 w ciągu 14 dni. Bez zgłoszenia - płacisz 0,5%. Pożyczki powyżej 36 120 zł od rodziny: PCC 0,5% od nadwyżki. ### Co grozi za nieopłacenie PCC w terminie? Odsetki za zwłokę (ok. 14,5% rocznie w 2026) naliczane od dnia następnego po terminie. Przy dużych kwotach (np. nieruchomości) i długim opóźnieniu odsetki mogą być znaczne. Dodatkowo urząd może nałożyć karę za wykroczenie skarbowe. Jeśli spóźnisz się - złóż "czynny żal" (pismo do US z wyjaśnieniem) razem z deklaracją i zapłatą od razu. Często unikasz kary. ### Czy przy pierwszym mieszkaniu płacę PCC? Nie, jeśli kupujesz z rynku wtórnego. Od 31 sierpnia 2023 r. zakup pierwszego mieszkania, domu jednorodzinnego albo spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu jest zwolniony z PCC (art. 9 pkt 17 ustawy o PCC), bez górnego limitu ceny. Przy mieszkaniu za 500 000 zł oszczędzasz 10 000 zł. Warunek: ani przed dniem zakupu, ani w dniu zakupu nie przysługiwało Ci prawo własności lokalu mieszkalnego, domu jednorodzinnego ani spółdzielcze własnościowe prawo do takiego lokalu - ani udział w nich. Wyjątkiem jest udział do 50% odziedziczony w spadku. Zwolnienie nie dotyczy zakupu działki bez budynku ani lokalu użytkowego. Stosuje je notariusz na podstawie Twojego oświadczenia w akcie. Na rynku pierwotnym pytanie nie ma znaczenia - tam PCC nie występuje w ogóle, bo cena od dewelopera jest objęta VAT. ## Źródła - **Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych**, Sejm Rzeczypospolitej Polskiej. Stawki PCC: 2% sprzedaż nieruchomości i ruchomości, 0,5% pożyczka. Zwolnienia: do 1 000 zł, rodzina I grupa. — [ISAP - Ustawa o PCC](https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=wdu20001860023) - **Podatek PCC - informacje dla podatników**, Ministerstwo Finansów / podatki.gov.pl. Praktyczne informacje o PCC: kiedy płatne, stawki, deklaracja PCC-3, terminy, e-Deklaracje — [podatki.gov.pl - PCC](https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/pcc/) - **Krajowa Informacja Skarbowa - PCC od pojazdów**, Krajowa Administracja Skarbowa (KAS). Interpretacje podatkowe dotyczące PCC od zakupu samochodu: wartość rynkowa, kwestionowanie ceny, kary — [KIS - Interpretacje podatkowe](https://www.kis.gov.pl/) --- Źródło: [Kalkulato.pl](https://kalkulato.pl/kalkulatory/nieruchomosci/kalkulator-pcc/)