# Ile kosztuje prowadzenie firmy miesięcznie? Koszty JDG 2026 Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej firmy w 2026 roku? ZUS, składka zdrowotna, księgowość, biuro i licencje - konkretne kwoty i trzy scenariusze policzone od początku. ## Ile naprawdę kosztuje własna firma? Wystawiasz faktury na 10 000 zł miesięcznie i myślisz, że tyle zarabiasz. Otóż nie. ZUS, składka zdrowotna, księgowość, licencje i telefon schodzą z tej kwoty, zanim cokolwiek trafi do Twojej kieszeni. Płacisz je również w miesiącu, w którym nie masz ani jednego zlecenia. W 2026 roku koszty stałe jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) zaczynają się od jakichś 600 zł miesięcznie. To firma z ulgą na start, prowadzona z domu, z fakturami wystawianymi w aplikacji. Górna granica sięga 7 500 zł, kiedy dochodzi biuro, samochód i budżet na reklamę. Rozstrzał jest ogromny, bo poza ZUS-em prawie każda pozycja zależy od tego, jak zdecydujesz się pracować. Poniżej masz każdy koszt z konkretną kwotą, trzy scenariusze policzone do końca i wzór na to, ile trzeba fakturować, żeby zostało tyle, ile chcesz. Jeśli dopiero planujesz działalność, policz swój próg opłacalności w kalkulatorze progu rentowności. Skąd te kwoty: Składki ZUS podajemy w wysokości obowiązującej od lutego 2026 do stycznia 2027 roku. Podstawa wymiaru zmienia się raz w roku, więc w 2027 wszystkie kwoty ZUS z tego tekstu pójdą w górę. Pozostałe pozycje to widełki rynkowe z ofert dostępnych w sierpniu 2026 roku. ## Wszystkie koszty JDG w 2026 roku Tabela zbiera każdy powtarzalny wydatek jednoosobowej firmy. Ostatnia kolumna mówi, czy zapłacisz to zawsze, czy tylko wtedy, gdy sam się na to zdecydujesz. Koszt Miesięcznie Rocznie Czy obowiązkowy Składki społeczne ZUS 0-1 926,76 zł 0-23 121 zł Tak, poza pierwszymi 6 miesiącami Składka zdrowotna 432,54-1 495,04 zł 5 190-17 940 zł Tak, zawsze Księgowość 30-600 zł 360-7 200 zł Nie, ale w praktyce konieczna Konto firmowe 0-50 zł 0-600 zł Nie, ale przy VAT praktycznie tak Oprogramowanie i licencje 50-500 zł 600-6 000 zł Zależy od branży Telefon firmowy 40-100 zł 480-1 200 zł Nie Internet 0-100 zł 0-1 200 zł Nie Domena i hosting 10-100 zł 120-1 200 zł Nie Ubezpieczenie OC działalności 30-200 zł 360-2 400 zł W części zawodów tak Biuro lub coworking 0-2 500 zł 0-30 000 zł Nie Marketing i reklama 0-2 000 zł 0-24 000 zł Nie Samochód firmowy 0-2 500 zł 0-30 000 zł Nie Razem: praca z domu, pełny ZUS ok. 2 600-3 500 zł ok. 31 000-42 000 zł Z tych liczb wychodzą trzy poziomy. Pierwsze pół roku z ulgą na start i pracą z domu zamyka się w 600-1 000 zł miesięcznie. Po wyjściu z ulg, dalej z domu, robi się z tego 2 600-3 500 zł. Firma z biurem, autem i reklamą to 5 500-7 500 zł miesięcznie, czyli 66-90 tys. zł rocznie, które musisz zarobić, zanim zarobisz cokolwiek dla siebie. ### Koszty jednorazowe na starcie - Rejestracja w CEIDG - 0 zł. Wniosek składasz przez internet i nie ma za to żadnej opłaty. Jeśli ktoś proponuje Ci rejestrację firmy za 199 zł, płacisz wyłącznie za wypełnienie formularza. - Pieczątka - 30-80 zł, choć nie jest do niczego potrzebna. Żaden przepis jej nie wymaga. - Kasa fiskalna online - 600-1 800 zł. Potrzebna przy sprzedaży dla osób prywatnych powyżej 20 000 zł rocznie, a w części branż (gastronomia, fryzjerstwo, mechanika, usługi prawnicze) od pierwszej złotówki. Możesz odliczyć 90% ceny netto, maksymalnie 700 zł. - Sprzęt - laptop, telefon, biurko. Przy wartości do 10 000 zł wrzucasz to jednorazowo w koszty, powyżej amortyzujesz w czasie. - Strona internetowa - od 0 zł przy szablonie zrobionym samodzielnie do 5 000-15 000 zł u agencji. - Ubezpieczenie OC opłacone z góry za rok. Zwykle wychodzi taniej niż w ratach miesięcznych. ## ZUS - największy koszt każdej firmy Na składki ZUS idzie zwykle od 40 do 70% kosztów stałych JDG. Dobra wiadomość jest taka, że przez pierwsze 30 miesięcy płacisz znacznie mniej, a przy niskich przychodach da się te oszczędności rozciągnąć na kolejne trzy lata. Składki społeczne, czyli emerytalna, rentowa, chorobowa, wypadkowa i Fundusz Pracy, liczy się od podstawy wymiaru, a nie od tego, ile zarobiłeś. Dlatego przy pełnym ZUS-ie płacisz tyle samo przy dochodzie 5 000 zł i 50 000 zł. Składka zdrowotna działa odwrotnie i zależy od dochodu albo przychodu. O niej w następnej sekcji. Wariant Podstawa wymiaru Składki społeczne z chorobowym Jak długo Ulga na start brak 0 zł Pierwsze 6 miesięcy Preferencyjny ZUS 1 441,80 zł 456,18 zł Kolejne 24 miesiące Mały ZUS Plus 1 441,80-5 652 zł 456,18-1 926,76 zł Do 36 miesięcy w ciągu 60 Pełny ZUS 5 652 zł 1 926,76 zł Bezterminowo Bez dobrowolnej składki chorobowej pełny ZUS wynosi 1 788,29 zł, a preferencyjny 420,86 zł. Oszczędzasz odpowiednio 138 zł i 35 zł miesięcznie, ale tracisz prawo do zasiłku chorobowego i macierzyńskiego. Przy chorobie dłuższej niż dwa tygodnie ta oszczędność przestaje się opłacać. Przedsiębiorca będący osobą fizyczną, który podejmuje działalność gospodarczą po raz pierwszy albo podejmuje ją ponownie po upływie co najmniej 60 miesięcy od dnia jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia i nie wykonuje jej na rzecz byłego pracodawcy (...), nie podlega obowiązkowym ubezpieczeniom społecznym przez okres 6 miesięcy od dnia podjęcia działalności gospodarczej. Ustawa z 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, art. 18 ust. 1 Dwa haczyki ulgi na start: Po pierwsze, nie skorzystasz z niej, jeśli w tym albo poprzednim roku pracowałeś na etacie u firmy, dla której zamierzasz teraz wystawiać faktury za te same czynności. Po drugie, ulga zwalnia wyłącznie ze składek społecznych. Zdrowotną płacisz od pierwszego miesiąca, a przez te 6 miesięcy nie masz prawa do zasiłku chorobowego. ### Ile realnie oszczędzasz na ulgach Wzór do obliczeń Oszczędność = 6 × 1 926,76 zł + 24 × (1 926,76 zł - 456,18 zł) Wyliczenie dla 30 miesięcy Sześć miesięcy ulgi na start daje 11 560,56 zł. Kolejne 24 miesiące na preferencyjnym ZUS-ie oszczędzają po 1 470,58 zł, czyli razem 35 293,92 zł. Przez 30 miesięcy zostaje w firmie 46 854,48 zł, których nie odprowadzisz do ZUS-u. To pieniądze porównywalne z rocznym kosztem biura albo z połową wkładu własnego na mieszkanie. Warunek jest jeden. Musisz zgłosić ulgę w ZUS-ie w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności, a potem w terminie przejść na preferencyjne składki. Nikt Ci o tym nie przypomni. ### Mały ZUS Plus, o którym się zapomina Po 30 miesiącach nie musisz od razu przechodzić na pełne składki. Jeśli Twój przychód za poprzedni rok nie przekroczył 120 000 zł, możesz płacić Mały ZUS Plus. Podstawę wymiaru liczy się wtedy od połowy przeciętnego miesięcznego dochodu z poprzedniego roku, przy czym nigdy nie spadnie poniżej 1 441,80 zł ani nie przekroczy 5 652 zł. Ulga przysługuje maksymalnie przez 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy prowadzenia działalności. Zgłoszenie składasz do końca stycznia albo w ciągu 7 dni, jeśli warunki zaczynasz spełniać w trakcie roku. Swoje kwoty we wszystkich czterech wariantach obok siebie zobaczysz w kalkulatorze ZUS przedsiębiorcy. ## Składka zdrowotna zależy od formy opodatkowania Zdrowotna to drugi obowiązkowy koszt i jedyny, który rośnie razem z zarobkami. Ile zapłacisz, decyduje forma opodatkowania wybrana przy zakładaniu firmy. Raz w roku, do 20 lutego, możesz ją zmienić. Forma opodatkowania Jak liczona Minimum miesięcznie Przykład przy 12 000 zł Skala podatkowa 9% dochodu 432,54 zł 1 080 zł Podatek liniowy 4,9% dochodu 432,54 zł 588 zł Ryczałt, przychód do 60 000 zł rocznie 9% z 60% przeciętnego wynagrodzenia 498,35 zł 498,35 zł Ryczałt, przychód 60 000-300 000 zł 9% ze 100% przeciętnego wynagrodzenia 830,58 zł 830,58 zł Ryczałt, przychód powyżej 300 000 zł 9% ze 180% przeciętnego wynagrodzenia 1 495,04 zł 1 495,04 zł Na ryczałcie składka jest stała w obrębie progu, więc przy wysokich przychodach wychodzi najtaniej ze wszystkich form. Zwróć uwagę, że na ryczałcie liczy się przychód, a na skali i liniowym dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty. Programista z przychodem 20 000 zł miesięcznie, czyli 240 000 zł rocznie, zapłaci na ryczałcie 830,58 zł. Ten sam człowiek na skali podatkowej, przy dochodzie 20 000 zł, zapłaciłby 1 800 zł. Przy dochodzie poniżej 4 806 zł miesięcznie zapłacisz minimum, czyli 432,54 zł, niezależnie od tego, czy jesteś na skali, czy na liniowym. Zdrowotna a podatek: Na skali podatkowej składki zdrowotnej nie odliczysz od niczego i jest to czysty koszt. Na podatku liniowym odliczysz zapłaconą zdrowotną od dochodu, ale tylko do rocznego limitu ogłaszanego przez Ministerstwo Finansów. Na ryczałcie odejmiesz od przychodu połowę zapłaconych składek. Ta różnica potrafi przeważyć wybór formy opodatkowania mocniej niż sama stawka podatku. Do tego dochodzi rozliczenie roczne. Na skali i liniowym płacisz zdrowotną co miesiąc od bieżącego dochodu, a po zakończeniu roku dopłacasz różnicę albo dostajesz zwrot. W dobrym roku dopłata bywa czterocyfrowa, więc lepiej ją odłożyć z wyprzedzeniem. ## Księgowość, konto firmowe i oprogramowanie ### Księgowość: od 30 do 600 zł miesięcznie Przy JDG nie masz obowiązku zatrudniania księgowej. Księgę przychodów i rozchodów wolno prowadzić samodzielnie, a przy ryczałcie to kilkanaście minut miesięcznie. Pytanie brzmi raczej, ile kosztuje Cię godzina własnej pracy i czy chcesz ją spędzać nad plikami JPK. Zakres Biuro rachunkowe Aplikacja online Ryczałt bez VAT 150-250 zł 30-60 zł KPiR bez VAT 200-350 zł 50-80 zł KPiR z VAT 300-500 zł 60-100 zł KPiR z VAT i pracownikami od 500 zł dopłata za każdy etat Pełna księgowość spółki od 800 zł nie dotyczy Biuro rachunkowe bierze na siebie odpowiedzialność za błędy w deklaracjach i musi mieć obowiązkowe ubezpieczenie OC. Aplikacja tego nie zrobi, odpowiadasz Ty. Przy jednej fakturze miesięcznie i ryczałcie aplikacja wystarczy w zupełności. Przy VAT, usługach dla zagranicznych klientów albo kilkunastu kosztach miesięcznie jeden błąd w JPK potrafi kosztować więcej niż rok obsługi księgowej. ### Konto firmowe: 0-50 zł miesięcznie Wbrew temu, co powtarza się w poradnikach, samo prowadzenie JDG nie oznacza obowiązku posiadania konta firmowego. Przepisy wymagają rachunku płatniczego przy transakcjach z innym przedsiębiorcą powyżej 15 000 zł oraz wtedy, gdy kontrahent płaci z mechanizmem podzielonej płatności. Czynny podatnik VAT potrzebuje rachunku rozliczeniowego, bo tylko taki trafia na białą listę podatników. Kiedy konto firmowe robi się konieczne: Gdy jesteś czynnym podatnikiem VAT, gdy wystawiasz faktury powyżej 15 000 zł albo gdy kontrahent płaci split paymentem. Zostaje niewielu przedsiębiorców, którym w praktyce wystarcza konto prywatne. Do tego regulaminy większości banków zabraniają prowadzenia działalności na rachunku osobistym i bank może takie konto zamknąć. Sam koszt jest zwykle symboliczny. Kilka banków prowadzi konta firmowe za 0 zł, najczęściej pod warunkiem minimalnych wpływów albo określonej liczby transakcji kartą. Bez spełnienia warunków płacisz 20-50 zł miesięcznie. Terminal płatniczy to dodatkowe 0-100 zł abonamentu plus prowizja 0,5-1,5% od każdej transakcji. ### Licencje i oprogramowanie: 50-500 zł miesięcznie Ta pozycja różni się między branżami bardziej niż jakakolwiek inna. Grafik zapłaci za sam pakiet Adobe tyle, ile stolarz za wszystkie abonamenty przez rok. Orientacyjne stawki miesięczne: pakiet biurowy od 30 zł, poczta z domeną firmową od 30 zł, narzędzie do grafiki około 50 zł, pakiet Adobe 100-250 zł, prosty CRM 0-200 zł, narzędzia SEO 100-500 zł, hosting z domeną 10-100 zł. Zanim wykupisz abonament, sprawdź plany darmowe. Komunikatory zespołowe, tablice zadań, repozytoria kodu i podstawowe narzędzia do notatek mają wersje bezpłatne, które jednoosobowej firmie wystarczają przez pierwszy rok albo dwa. ## Biuro, samochód, marketing i ubezpieczenie Cztery pozycje, których nikt Ci nie każe ponosić, a które potrafią podwoić koszty firmy. Każda z nich ma sens dopiero wtedy, gdy zaczyna zarabiać więcej, niż kosztuje. - Biuro lub coworking (0-2 500 zł) Praca z domu kosztuje 0 zł, a dodatkowo pozwala zaliczyć do kosztów część czynszu, prądu i internetu proporcjonalnie do powierzchni wydzielonej na firmę. Biurko w coworkingu to 300-800 zł, własny pokój w takiej przestrzeni 800-1 500 zł, samodzielne biuro 1 000-3 000 zł zależnie od miasta. Sam adres do rejestracji, bez fizycznego biura, kupisz za 50-150 zł miesięcznie. - Samochód firmowy (0-2 500 zł) Rata leasingu 500-2 000 zł, paliwo 300-800 zł, ubezpieczenie 100-300 zł, serwis i opony kolejne 100-200 zł w przeliczeniu na miesiąc. Przy aucie firmowym używanym także prywatnie rozliczysz 75% wydatków eksploatacyjnych i odliczysz połowę VAT. Przy własnym aucie prywatnym, którego nie wprowadzasz do ewidencji środków trwałych, zostaje Ci 20% wydatków. - Marketing i reklama (0-2 000 zł) Na starcie zwykle zero. Polecenia, sieć kontaktów i profil w mediach społecznościowych nie kosztują nic poza czasem. Później reklama w wyszukiwarce od 300 zł, kampanie w mediach społecznościowych od 200 zł, treści na stronę 300-1 500 zł. Budżet reklamowy ma sens dopiero wtedy, gdy potrafisz policzyć, ile kosztuje Cię pozyskanie jednego klienta. - Ubezpieczenie OC działalności (30-200 zł) Obowiązkowe w części zawodów, między innymi dla doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych, architektów, biur rachunkowych i zawodów medycznych. Dla reszty dobrowolne, ale przy pracy u klienta albo na jego danych tanie w stosunku do ryzyka. OC zawodowe kosztuje 30-100 zł miesięcznie, OC działalności z rozszerzeniami 50-200 zł. Zmiana od 1 stycznia 2026 - limity amortyzacji aut: Limit zaliczenia samochodu osobowego do kosztów podatkowych zależy teraz od emisji CO2. Auta zeroemisyjne - 225 000 zł. Auta poniżej 50 g CO2 na kilometr - 150 000 zł. Wszystkie pozostałe, czyli praktycznie każde spalinowe i większość hybryd - 100 000 zł zamiast wcześniejszych 150 000 zł. Przy droższym aucie wziętym w 2026 roku część raty leasingowej przestaje być kosztem. ## Trzy scenariusze - ile to kosztuje w praktyce Widełki niewiele mówią, dopóki nie zobaczysz konkretnej firmy. Poniżej trzy typowe przypadki, policzone przy stawkach ZUS obowiązujących w 2026 roku. ### Freelancer IT, praca z domu, pełny ZUS Pozycja Kwota miesięcznie Składki społeczne, pełny ZUS z chorobowym 1 926,76 zł Składka zdrowotna, liniowy, dochód 12 000 zł 588 zł Biuro rachunkowe, KPiR bez VAT 350 zł Konto firmowe 0 zł Licencje: repozytorium, środowisko, pakiet biurowy 120 zł Telefon i internet 130 zł Razem ok. 3 115 zł ### Grafik na starcie, coworking, preferencyjny ZUS Pozycja Kwota miesięcznie Składki społeczne, preferencyjny ZUS z chorobowym 456,18 zł Składka zdrowotna, ryczałt, przychód do 60 000 zł rocznie 498,35 zł Księgowość w aplikacji online 80 zł Konto firmowe 0 zł Licencje graficzne 200 zł Biurko w coworkingu 500 zł Telefon 50 zł Portfolio: domena, hosting, promocja 100 zł Razem ok. 1 885 zł ### Mały sklep internetowy z magazynem Pozycja Kwota miesięcznie Składki społeczne, pełny ZUS z chorobowym 1 926,76 zł Składka zdrowotna, liniowy, dochód 20 000 zł 980 zł Biuro rachunkowe, KPiR z VAT 450 zł Konto firmowe i terminal 80 zł Lokal z magazynem 1 500 zł Oprogramowanie: sklep, hosting, system magazynowy 300 zł Marketing: reklama w wyszukiwarce i social media 1 000 zł Telefon i internet 150 zł Ubezpieczenie OC i towaru 80 zł Razem ok. 6 467 zł Między pierwszym a trzecim scenariuszem jest 3 350 zł miesięcznie różnicy, czyli ponad 40 000 zł rocznie. Sklep dostaje za to magazyn i stały dopływ klientów z reklamy, więc nie są to pieniądze wyrzucone. Musi je jednak najpierw zarobić na marży. Ile trzeba doliczyć do ceny zakupu, policzysz w kalkulatorze marży handlowej. ## Jak obniżyć koszty prowadzenia firmy - Wykorzystaj wszystkie trzy ulgi ZUS po kolei. Ulga na start, potem preferencyjny ZUS, potem Mały ZUS Plus. Przy niskich przychodach da się w ten sposób odsunąć pełne składki o ponad pięć lat. - Policz formę opodatkowania, zamiast ją zgadywać. Przy niskich kosztach i wysokim przychodzie ryczałt zwykle wygrywa, bo daje stałą składkę zdrowotną. Przy dużych kosztach materiałowych lepiej wypada skala albo liniowy. Formę zmieniasz raz w roku, do 20 lutego. - Pracuj z domu tak długo, jak się da. To 500-2 500 zł miesięcznie różnicy, a część rachunków domowych i tak rozliczysz w kosztach. Adres do rejestracji kupisz za 50-150 zł, jeśli nie chcesz mieć w CEIDG adresu mieszkania. - Zamień biuro rachunkowe na aplikację, ale tylko przy prostej firmie. Ryczałt bez VAT i kilka faktur miesięcznie obsłużysz sam w kwadrans. Przy VAT i kilkudziesięciu dokumentach oszczędność 300 zł nie jest warta ryzyka błędu w JPK. - Sprawdź, czy mieścisz się w zwolnieniu z VAT. Od 2026 roku limit wynosi 240 000 zł rocznej sprzedaży zamiast dotychczasowych 200 000 zł. Bez VAT jesteś tańszy dla klientów prywatnych i masz mniej pracy księgowej. - Kupuj sprzęt i licencje wtedy, gdy stają się potrzebne. Nie na zapas, bo firma odliczy. Odliczenie zwraca Ci najwyżej 19-32% wydatku, resztę płacisz z własnej kieszeni. - Płać w terminie. Odsetki od zaległości podatkowych i składkowych to najgłupszy koszt, jaki może ponieść firma. Ustaw zlecenia stałe i przypomnienia w kalendarzu. ## Ile musisz zarabiać, żeby firma się utrzymała? Odwróćmy pytanie. Nie ile kosztuje firma, tylko ile trzeba wystawić faktur, żeby po wszystkich kosztach i podatkach zostało tyle, ile potrzebujesz. To jedyna liczba, która ma znaczenie przy ustalaniu stawki. Wzór do obliczeń Przychód = cel netto ÷ (1 - stawka podatku - stawka zdrowotnej) + składki społeczne + koszty firmowe Przykład: freelancer IT na podatku liniowym, cel 8 000 zł na rękę 8 000 zł ÷ (1 - 0,19 - 0,049) = 10 512 zł dochodu do opodatkowania. Do tego 1 926,76 zł składek społecznych i 700 zł kosztów firmowych, czyli księgowość, licencje, telefon i hosting. Faktury muszą opiewać na około 13 140 zł netto miesięcznie, żeby na koncie zostało 8 000 zł. Wychodzi z tego reguła, która sprawdza się przy większości jednoosobowych firm. Fakturuj 1,6-2 razy tyle, ile chcesz mieć na rękę. Na skali podatkowej mnożnik jest wyższy, bo składki zdrowotnej nie odliczysz, a po przekroczeniu 120 000 zł dochodu rocznie dochodzi drugi próg podatkowy. Przy 8 godzinach dziennie i 21 dniach roboczych 13 140 zł miesięcznie oznacza stawkę około 78 zł za godzinę, i to przy założeniu, że fakturujesz każdą przepracowaną godzinę. Realnie sprzedajesz 60-70% czasu, więc stawka musi być odpowiednio wyższa. Rozpisaliśmy to w tekście o tym, jak obliczyć stawkę godzinową na B2B. Policz to na swoich liczbach: Wpisz swoje koszty stałe i stawkę do kalkulatora progu rentowności, a zobaczysz, ile zleceń miesięcznie musisz zrealizować, żeby wyjść na zero. Kwotę składek dla swojego wariantu ZUS i formy opodatkowania sprawdzisz w kalkulatorze ZUS przedsiębiorcy. ## Podsumowanie - Start jest tani, dalej robi się drogo Pierwsze pół roku z ulgą na start i pracą z domu to 600-1 000 zł miesięcznie. Po 30 miesiącach te same koszty rosną do 2 600-3 500 zł, bo dochodzi pełny ZUS. - ZUS to 40-70% kosztów stałych Pełne składki społeczne w 2026 roku wynoszą 1 926,76 zł z chorobowym. Trzy ulgi po kolei odsuwają ten moment o ponad pięć lat i zostawiają w firmie blisko 47 000 zł. - Zdrowotna zależy od formy opodatkowania Od 432,54 zł minimum do 1 495,04 zł przy ryczałcie w najwyższym progu. Przy wysokich przychodach ryczałt bywa o kilkaset złotych miesięcznie tańszy od skali. - Reszta to Twoje decyzje Biuro, auto i marketing potrafią podwoić koszty firmy. Żaden z nich nie jest obowiązkowy i każdy powinien się obronić przychodem. - Fakturuj 1,6-2 razy tyle, ile chcesz na rękę Przy celu 8 000 zł netto na podatku liniowym potrzebujesz około 13 140 zł na fakturach miesięcznie. Zanim ustalisz stawkę godzinową albo cenę produktu, policz swój próg rentowności w kalkulatorze progu rentowności. A jeśli myślisz o zatrudnieniu pierwszej osoby, sprawdź najpierw kalkulator kosztu pracownika. Etat kosztuje firmę znacznie więcej niż kwota widoczna na pasku wynagrodzenia. ## Często zadawane pytania ### Ile kosztuje prowadzenie firmy miesięcznie w 2026 roku? Jednoosobowa firma prowadzona z domu, po zakończeniu ulg ZUS, kosztuje około 2 600-3 500 zł miesięcznie. Składa się na to pełny ZUS (1 926,76 zł), składka zdrowotna (od 432,54 zł), księgowość (30-600 zł), telefon, internet i licencje. W pierwszych 6 miesiącach, na uldze na start, ta sama firma kosztuje 600-1 000 zł. Z biurem, autem i marketingiem koszty rosną do 5 500-7 500 zł. ### Jakie koszty prowadzenia JDG są obowiązkowe? Obowiązkowa jest składka zdrowotna, minimum 432,54 zł miesięcznie, oraz - poza pierwszymi 6 miesiącami działalności - składki społeczne ZUS. Wszystko inne zależy od Ciebie i od branży. Księgowość nie jest wymagana prawnie, konto firmowe też nie, choć przy VAT i fakturach powyżej 15 000 zł staje się praktycznie konieczne. Ubezpieczenie OC jest obowiązkowe tylko w części zawodów. ### Ile wynosi pełny ZUS przedsiębiorcy w 2026 roku? Składki społeczne przy pełnym ZUS-ie wynoszą 1 926,76 zł miesięcznie z dobrowolną składką chorobową i 1 788,29 zł bez niej. Liczy się je od podstawy 5 652 zł, czyli 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Do tego dochodzi składka zdrowotna, zależna od formy opodatkowania i dochodu. Kwoty obowiązują od lutego 2026 do stycznia 2027. ### Czy mogę prowadzić firmę z domu? Tak i robi tak większość jednoosobowych firm w Polsce. Jako adres działalności w CEIDG wpisujesz adres mieszkania, potrzebujesz do tego tytułu prawnego do lokalu, czyli własności albo zgody właściciela. Możesz wtedy zaliczyć do kosztów część czynszu, prądu i internetu w proporcji do powierzchni wykorzystywanej na firmę. Oszczędność w porównaniu z wynajmem biura to 500-2 500 zł miesięcznie. ### Czy konto firmowe jest obowiązkowe przy JDG? Nie ma przepisu, który nakazuje jednoosobowej firmie posiadanie rachunku firmowego. Rachunku płatniczego musisz użyć przy transakcjach z innym przedsiębiorcą powyżej 15 000 zł, a czynny podatnik VAT potrzebuje rachunku rozliczeniowego, bo tylko taki trafia na białą listę i obsługuje podzieloną płatność. W praktyce bez konta firmowego poradzi sobie niewielu przedsiębiorców. Dodatkowo regulaminy banków zwykle zabraniają prowadzenia działalności na koncie osobistym. ### Ile muszę zarabiać, żeby firma się utrzymała? Fakturuj mniej więcej 1,6-2 razy tyle, ile chcesz mieć na rękę. Przykład: cel 8 000 zł netto przy podatku liniowym, składkach społecznych 1 926,76 zł i kosztach firmowych 700 zł wymaga faktur na około 13 140 zł netto miesięcznie. Na skali podatkowej mnożnik jest wyższy, bo składki zdrowotnej nie odliczysz. Dokładną kwotę dla swoich kosztów policzysz w kalkulatorze progu rentowności. ### Czy opłaca się biuro rachunkowe, czy wystarczy aplikacja? Przy ryczałcie bez VAT i kilku fakturach miesięcznie aplikacja za 30-80 zł wystarczy w zupełności. Przy KPiR z VAT, transakcjach zagranicznych albo pracownikach biuro rachunkowe za 300-500 zł zwykle się zwraca, bo bierze na siebie odpowiedzialność za deklaracje i ma obowiązkowe ubezpieczenie OC. Jeden błąd w JPK potrafi kosztować więcej niż roczna obsługa księgowa. ## Źródła - **Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne przedsiębiorców w 2026 roku**, Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Podstawy wymiaru i wysokość składek 2026, ulga na start, preferencyjne składki, Mały ZUS Plus, minimalna składka zdrowotna — [zus.pl - Składki i wskaźniki](https://www.zus.pl/baza-wiedzy/skladki-wskazniki-odsetki/skladki) - **Ulgi w składkach ZUS dla przedsiębiorców**, Ministerstwo Rozwoju i Technologii, biznes.gov.pl. Warunki korzystania z ulgi na start i preferencyjnych składek, terminy zgłoszeń, wyłączenie dotyczące pracy dla byłego pracodawcy, zasady Małego ZUS Plus — [biznes.gov.pl - Mniejsze składki ZUS](https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00284) - **Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców**, Sejm Rzeczypospolitej Polskiej. Artykuł 18 - ulga na start. Artykuł 19 - obowiązek rozliczeń przez rachunek płatniczy przy transakcjach z przedsiębiorcą powyżej 15 000 zł — [ISAP - Prawo przedsiębiorców](https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/DocDetails.xsp?id=WDU20180000646) - **Formy opodatkowania działalności gospodarczej**, Ministerstwo Finansów. Skala podatkowa, podatek liniowy i ryczałt - zasady ustalania i odliczania składki zdrowotnej, terminy zmiany formy opodatkowania, limit zwolnienia podmiotowego z VAT — [podatki.gov.pl - Formy opodatkowania](https://www.podatki.gov.pl/pit/formy-opodatkowania/) - **Limity amortyzacji samochodów osobowych od 1 stycznia 2026 r.**, Ministerstwo Finansów. Progi zaliczania samochodu osobowego do kosztów uzyskania przychodu zależne od emisji CO2 - 225 000 zł, 150 000 zł i 100 000 zł — [podatki.gov.pl - PIT](https://www.podatki.gov.pl/pit/) --- Źródło: [Kalkulato.pl](https://kalkulato.pl/blog/biznes/ile-kosztuje-prowadzenie-firmy-miesiecznie/)